사업장 담당자 연말정산 작성법 3

글을 시작 하기전에 양해의 말씀을 구합니다. 

이글을 세무 업무도 배운적이 없고, 수년간 터득하며 배워온 것들을 해년마다

다시 작성할때 까먹기에 저를 위해 메모 같은 글이기도 하며 

저같이 막막한 분들을 위해 쓰는 글입니다. 

그래서 전문가와 다를수도 있고 틀릴수도 있고 부족할수도 있습니다. 

그러나 저는 저의 방식대로 하며 신고 하고 환급받고 지금까지 잘해오고 있습니다. 

도움이 되길 바라며 글을 시작합니다. 

 

그리고 이번편은 좀 많이 복잡할 것으로 보여서 최대한 설명을 쉽게 해보고 사진도 많이 올리겠습니다. 

먼저 저번에 만들었던 작원별 지급명세서를 출력하면서 보시고 하면 더 도움이 될거라고 생각합니다. 

 

홈텍스 홈페이지에 사업장 인증서로 로그인 한 후에 

보시는 메뉴에서 원천세신고로 들어가주세요.

팝업창들은 다 닫아주시고요. 

 

 

여기에서 정기신고 작성을 들어가주시기 바랍니다. 

정기신고 작성은 신고해야 하는 날에 작성하는 것입니다. 

기한후신고는 기한에 맞추지 못하고 신고하는 것을 기한후신고라고 합니다. 

 

여기에서 귀속년월/ 지급년월이 나옵니다. 

여기서 좀 복잡한 설명을 해드리겠습니다. 

월납 세금 납부 하시는 분들도 있을 겁니다. 그런 분들은 귀속년월을 지급년월을 같이 하면 됩니다. 

저희 같은 기관은 반기납입니다. 그래서 반기를 시작하는 1월로 적고 2월에 환급신청하니 지급년월은 2월로 적습니다. 

여기서 어라 하시는 부분이 있을수도 있습니다. 

반기납인데 왜 월에 신고를 하지 할수도 있습니다. 

연말정산을 위해 반기납이여도 1월~2월 세금을 연말정산 신청하면서 같이 신고합니다. 

그리고 3월~6월에 대한 반기납은 7월에 신고

6월~12월에 대한 반기납 신고는 내년 1월 신고 이렇게 합니다. 

 

자 본론으로 넘어가서 확인 클릭하시면 세부사항을 입력할수가 있습니다. 

 

우리가 하는 것은 연말정산이니 당연히 연말정산포함을 눌러야겠죠?

저희 기관은 직원들의 받을 환급액이 있으니 환급신청을 눌러야겠죠?

보통 대부분 월급직으로 돈받으시니 근로소득으로 체크 하겠습니다. 

그리고 저장후 다음이동 합니다. 

 

간이세액 A01 에 대해 설명드리겠습니다. 

인원수는 실직원의 숫자만 적으라는 사람이 있고 달별로 있었던 직원의 수를 합하라는 사람도 있었습니다. 

달별 직원수는 세무서에서 말해준 것이고 실직원의 수를 적으라고 한것은 지인분이 말한것이기에 

저는 세무서 직원의 말을 따르기로 했습니다 ㅎㅎㅎ

저희는 반기납으로 5명이 2달동안의 원천신고를 하는 것이기에 인원 10명으로 표기합니다. 

직원의 2달동안의 세전 금액을 총지급금액에 입력합니다. 

소득세는 2달동안 발생한 세금을 적습니다. 

 

연말정산 합계 A04 인원은 작년 한해동안의 월별마다 직원수를 합한 금액을 적습니다. 

작년 한해동안의 직원들의 총 세전 금액을 적습니다. 

 

연말정산_납부금액 A06 직원별 지급명세서에 있는 차감징수세액을 합한 값을 넣어줍니다. 

ex) 나루토의 차감징수세액 -200,000,   손오공의 차감징수세액 100,000,  홍길동의 차감징수세액 -400,000의

합은 ? = -500,000입니다.   

이말은 회사가 국세청으로부터 받을 돈이 50만원이란 소립니다. 

 

더 자세한 설명

ex) 1월 2월 납부할 세금 220,000원 - 차감징수세액 합계 1,167,710원 = 결정된 환급받을 금액 947,710원 

 

여기는 해당되는 사람만 클릭해주시고 없으시면 그냥 넘어가주시면 됩니다. 

 

미리보기를 한다면 작성중인 모습을 볼수 있습니다. 

그냥 넘어가셔도 무방합니다. 

 

미리보기를 한다면 이렇게 보일 것입니다. 

출력 해놓고 작업한다면 좀더 도움이 될수도 있습니다. 

 

여기는 환급신청서 부표를 작성하는 곳입니다. 

여기서부터는 저도 이론적으로는 설명하기 힘들어서 저의 방식대로 알려드리겠습니다.

소득의 종류 로는 근로소득

귀속년월 20**-01 지급년월 20**-12

코드 A01 

인원 환급받을 사람 직원 수 

소득지급액  작년 직원 세전 보수총액

기납부세액 주현 환급받을 금액 적기

차감세액 환급받을 금액 적기

조정환급세액 1월 2월 합한 세금 적기

맨 밑에는 환급 받을 계좌(예수금통장)를 적어주시면 되겠습니다. 

 

 

기납부세액 명세서 작성 클릭 해주세요

 

 

귀속년월 20**-01 지급년월 20**-12

코드 A01 

인원 환급받을 사람 직원 수 

총지급액  작년 직원 세전 보수총액

소득세 작년 한해동안 직원이 냈던 세금

 

직원별로 각각 지급명세서 기납부세액 현황을 적어주세요.

소득세 부분 직원별 세금을 입력해주세요.

 

원천신고 세금 납부 금액과  지급명세서 기납부세액 소득세가 다른이유는 종전근무지가 있었기 때문에 

다릅니다. 

이러한 부분까지 다루기에는 또 설명이 많이 필요할것 같아 넘어가겠습니다. 

댓글을 다신다면 아는 한에서 설명해드리겠습니다. 

 

입력완료 클릭 해주세요.

신고서 제출 하면 끝입니다. 

오류 있다고 뜨면 오류 부분을 수정하면서 공부해보세요.

 

이글은 정말 막막한 사람들을 위한글입니다

그러나 이 글 가지고는 다 터득하기는 어렵습니다.

이것도 보고 저것도 보면서 점점 자신의 것으로 소화시켜야 합니다.

저의 글이 여러분의 영양소를 채울수 있는 글이 되었길 바랍니다.